In der Buchhaltung finden Sie die Buchungsliste. Diese ist eine vollständige Zusammenstellung aller Buchhaltungs-Buchungen, welche Sie durchgeführt haben.

Hier werden die Einzelpositionen der Rechnungen oder Belege dargestellt und die jeweiligen Zahlungen.

Die Buchungen erfolgen nach dem Zufluss- und Abflussprinzip: Das heißt, die Buchung von Eingangs- oder Ausgangsrechnungen erfolgt mit dem Tag der Zahlung oder Teilzahlung. Die Buchhaltung stellt also den tatsächlichen Ist-Stand dar.

In diesem Beispiel sehen Sie bei der ersten Position den Zahlungseingang auf der Bank (Soll) und den Ausgleich der Rechnung 3/2023 beim Mitglied (Haben). Erklärung für Soll und Haben finden Sie weiter unten - Buchhaltungshilfe.  Übersetzt heißt dieses, dass die Rechnung 3/2023 per Bank bezahlt wurde.

Die zweite Position "Metro" zeigt die Zahlung der Rechnung Eingangsrechnung per Bank. 

Die dritte Position (Nicht geleistete Arbeitsstunden) ist die Buchung der Einzelposition "Nicht geleistete Arbeitsstunden" von der Rechnung 03/2023 an das Mitglied. 

Jahreswechsel 

Offene Forderungen (Mitglieder) und auch offene Verbindlichkeiten (Lieferanten) werden im Laufe des Jahres bis zur Zahlung nicht mit einbezogen und bleiben als offene Beträge weitergeführt, bis die Zahlung oder Gutschrift erfolgt. Bei dem Jahreswechsel können Zahlungen bis zum 10.01. dem alten Jahr gutgeschrieben werden. Nach dem 10.01. werden die offenen Rechnungen und Belege aus dem Vorjahr in das neue Jahr gebucht.  

Ich habe versehentlich ein falsches Buchungskonto verwendet. Einzelne Fehlbuchungen umbuchen:

Haben Sie bei der Rechnung oder dem Beleg ein falsches Buchhaltungskonto angegeben, so können Sie einzelne Buchungen auf ein anderes Buchhaltungskonto umbuchen. 

Bei diesem Beispiel ist z.B. das Konto 2400 "Sonstige Einnahmen" falsch.

Gehen Sie in der Buchung rechts auf "Umbuchen".

Es öffnet sich das Fenster zum Umbuchen.  Hier können Sie aus den von Ihnen angelegten Konten ein anderes Konto auswählen. In der Buchungsliste bekommt diese Buchung einen Umbuchungsvermerk.

Ich habe versehentlich ein falsches Buchungskonto verwendet. Mehrere Fehlbuchungen umbuchen:

Sollten Sie z.B. bei der Jahresrechnung oder einer Finanzposition ein falsches Konto angelegt haben und möchten alle Fehlbuchungen gemeinsam umbuchen, nutzen Sie bitte die Umbuchen-Funktion innerhalb des Kontos - siehe Buchungskonto - weitere Informationen zum Sammelumbuchen hier:  Buchungskonto

Kurze Buchhaltungshilfe:

Klingt alles komlizierter, als es ist! 

Debitor- und Kreditornummern:

Jedes Mitglied / Verein hat eine eindeutige Buchhaltungsnummer = Debitornummer (Nummernkreis von 10000 bis 69998) 

Lieferanten können optional eine Buchhaltungsnummer bekommen = Kreditornummer (Nummernkreis von 70000 bis 99998)

In der Software sind die Debitorennummern Pflicht und werden, wenn nicht selbst angelegt, automatisch vom System vergeben. Für alle anderen Fälle wird das Debitoren-Sammelkonto 69999 automatisch vergeben.

Kreditoren können optional eine Nummer erhalten, diese müssen Sie im Adressbuch selbst anlegen. Liegt keine Nummer vor, werden alle Buchungen automatisch auf

das Kreditoren-Sammelkonto 99999 gebucht. 

Soll und Haben:

Um die Buchungsliste zu verstehen, müssen wir wissen, welche Beträge im Soll und Haben stehen und warum.

Dabei müssen wir die Vermögenskonten (Kasse und Bank) und die Erlöskonten (Einnahmen oder Ausgaben) unterscheiden. Dabei gibt es folgendes zu beachten:

Erlöskonten (Einnahmen oder Ausgaben): 

Einnahmen werden auf Haben gebucht und Ausgaben auf Soll.

Bank und Kasse: 

Geldeingänge werden auf Soll gebucht und Geldabgänge auf Haben.

Beispiel:

Rechnungslegung an ein Mitglied, z.B. Mitgliedsbeitrag:  Das Mitglied schuldet dem Verein durch die Rechnung das Geld!

Die Buchung lautet wie folgt:

Mitglied (Debitornummer): Buchung im Soll - das Mitglied schuldet dem Verein Geld

Mitgliedsbeitrag (Konto z.B. 2110): Buchung im Haben - da es sich um eine Einnahme für den Verein handelt

Buchungssatz: Mitglied (Debitor) Soll an Mitgliedsbeitrag (2110) Haben

Jetzt zahlt das Mitglied den Betrag auf unser Vereinskonto.

Die Buchung lautet wie folgt:

Bank: Buchung im Soll - Wichtig: Zahlungseingänge werden im Soll gebucht

Mitglied (Debitornummer): Buchung im Haben - jetzt wird der offene Betrag (siehe oben Soll) im Haben gegengebucht und ist damit ausgeglichen

Der Mitgliedsbeitrag im Konto 2110 wird bei der Zahlung nicht gebucht - hier wollen wir am Jahresende ja wissen, wie viele Einnahmen Gesamt der Verein hatte.

Somit erfolgt der Zahlungsausgleich nur bei dem Mitglied.